八、上市公司承諾的事項(xiàng)越來越多，前期有承諾分紅的，近期又有承諾限售股不解禁的，這些承諾如果不兌現(xiàn)或者不完全兌現(xiàn)怎么辦？公司決策層就是不負(fù)責(zé)任、說了不算怎么辦？有什么約束和懲罰措施嗎？（IP：69.137.121.★）

答：我們注意到相關(guān)方所作的各項(xiàng)承諾在后續(xù)履行過程中存在諸多問題，如承諾事項(xiàng)受行業(yè)限制無法履行、承諾人惡意不履行或拖延履行相關(guān)事項(xiàng)等，使部分承諾變成一紙空文，既損害了上市公司及中小股東的利益，也不利于營造資本市場誠信環(huán)境。

上市公司誠信不僅是證券市場健康發(fā)展的基石，也是上市公司自身發(fā)展的價(jià)值基礎(chǔ)。證監(jiān)會(huì)一直對(duì)上市公司誠信問題高度重視，并積極倡導(dǎo)和推動(dòng)誠信體系建設(shè)，2012年7月份出臺(tái)的《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》更是將證券市場誠信納入法制軌道?！稌盒修k法》中明確規(guī)定，上市公司及有關(guān)當(dāng)事人未履行公開承諾的，將記入誠信檔案予以公示，并建立了一系列失信懲戒制度，如存在未履行承諾事項(xiàng)的當(dāng)事人辦理行政許可申請事項(xiàng)等業(yè)務(wù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)可以要求當(dāng)事人進(jìn)行解釋，進(jìn)行審慎審核，甚至可以依法作出不予許可的決定。滬深證券交易所相關(guān)規(guī)定也明確了對(duì)違反承諾行為的處罰措施。兩個(gè)交易所的《股票上市規(guī)則》均明確規(guī)定上市公司及其相關(guān)當(dāng)事人等違反承諾的，交易所將視情況給予紀(jì)律處分。根據(jù)上述規(guī)定，2009年11月和2012年1月，深交所分別對(duì)兩家公司有關(guān)當(dāng)事人違反承諾事項(xiàng)給予公開譴責(zé)處分。

同時(shí)，為了規(guī)范相關(guān)方行為，證監(jiān)會(huì)近期正在集中對(duì)上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司的承諾事項(xiàng)進(jìn)行清理和專項(xiàng)檢查。包括要求上市公司對(duì)相關(guān)方承諾未履行情況進(jìn)行專項(xiàng)披露，對(duì)已經(jīng)履行完畢承諾的履行情況進(jìn)行抽查，對(duì)超期未履行的承諾事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查并采取監(jiān)管措施督促履行等。

下一步，證監(jiān)會(huì)將結(jié)合專項(xiàng)檢查結(jié)果，完善關(guān)于上市公司相關(guān)方承諾問題的監(jiān)管規(guī)定，規(guī)范各方行為，依法對(duì)惡意不履行承諾及虛假披露等行為進(jìn)行查處。